CONTRAT DE CAPITALISATION :

Qu'est-ce qu'un contrat de capitalisation ?

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Définition du contrat de capitalisation ?

Un contrat de capitalisation présente beaucoup de points communs avec l'assurance vie.

• Il peut porter sur des fonds en euros sécurisés ou sur du multisupport
• le rendement est globalement équivalent (de l'ordre de 4%)
• la fiscalité concernant l'IR est strictement la même.

Alors existe-t'il des différences avec l'assurance vie ?

Avantage par rapport à l'assurance vie: l'impôt de solidarité sur la fortune

Le contrat de capitalisation est déclaré à l'ISF pour sa valeur nominale, c'est à dire le capital versé, mais sans les intérêts gagnés. Ainsi au bout de plusieurs années, quand les intérêts cumulés commencent à êtres conséquents, l'avantage fiscal est conséquent.

Inconvénient par rapport à l'assurance vie: la succession

Contrairement à l'assurance vie, le contrat est taxé aux droits de succession selon le degré de parenté du bénéficiaire. Donc de 0% de prélèvements pour le conjoint jusqu'à 60% en l'absence de liens de parenté.

Si vous n'êtes pas soumis à l'ISF, préférez une assurance vie au contrat de capitalisation. Si vous êtes soumis à l'ISF, préférez le contrat de capitalisation en désignant si possible comme bénéficiaire un parent proche.